غسل الأموال وتمويل الإرهاب في ضوء المنهج القائم على المخاطر: دراسة تحليلية قانونية وتطبيقية مع التركيز على غسل الأموال القائم على التجارة

الملخص

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل جريمة غسل الأموال وتمويل الإرهاب من منظور قانوني وتطبيقي، مع تركيز خاص على غسل الأموال القائم على التجارة بوصفه من أكثر الصور تعقيدًا وخطورة في البيئة المعاصرة. واعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي التحليلي والمنهج الوثائقي، بالاستناد إلى الأدبيات العربية والأجنبية الحديثة والمعايير الدولية ذات الصلة. وتناولت الدراسة مفهوم غسل الأموال وتمويل الإرهاب، والفروق بينهما، والمراحل الرئيسة لغسل الأموال، ثم ناقشت صور غسل الأموال القائم على التجارة، مثل التلاعب في الفواتير، والشحن الزائد أو الناقص، والشحنات الوهمية، والوصف الخاطئ للسلع، مع بيان مؤشرات الخطورة المرتبطة بالاستيراد والتصدير والتهريب. وتوصلت الدراسة إلى أن هذه الجرائم تمثل تهديدًا مباشرًا للنظام المالي والتجاري والأمني، وأن مكافحتها الفاعلة تتطلب تطبيق منهج قائم على المخاطر، وتعزيز التكامل بين الجمارك، والبنوك، ووحدات المعلومات المالية، والجهات التحقيقية، إلى جانب التعاون الإقليمي والدولي. وأوصت الدراسة بتحديث الأطر التشريعية، ورفع كفاءة العاملين، وتطوير أدوات التحليل والرقابة على التمويل التجاري والسلع مرتفعة الخطورة.